Nữ giám đốc chỉ đạo để ngoài sổ sách kế toán gần 200 tỷ đồng

Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao vừa hoàn tất cáo trạng truy tố 5 bị cáo trong vụ án “vi phạm các quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, xảy ra tại Công ty TNHH Tài Thắng và các đơn vị liên quan.

Theo đó, các bị can Mai Thị Thanh Thủy (sinh năm 1964), Giám đốc Công ty TNHH Tài Thắng bị truy tố về tội “vi phạm các quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Cùng tội danh trên, Viện Kiểm sát cũng truy tố Lê Tuấn Tú (sinh nắm 1987, con trai bà Thủy), Tổng giám đốc Công ty TNHH Thương mại Quốc tế Tuấn Phát; Đinh Thị Lan Hương (sinh năm 1980), Nguyễn Thị Phương (sinh năm 1987, đều là nhân viên kế toán); Trịnh Thị Thanh Hòa (sinh năm 1984), thủ kho kiêm thủ quỹ.

Mai Thị Thanh Thủy yêu cầu đối tác phải ghi hóa đơn thấp hơn giá trị thanh toán thực tế rồi chuyển lại số tiền chênh lệch. Ảnh minh họa

Theo cáo trạng, vào năm 1998, Mai Thị Thanh Thủy thành lập Công ty TNHH Tài Thắng, với ngành nghề kinh doanh bán buôn sản phẩm thuốc lá, thuốc lào.

Đến năm 2009, bị can Thủy tiếp tục thành lập Công ty TNHH Thương mại quốc tế Tuấn Phát, ngành nghề kinh doanh chính là bán buôn sản phẩm thuốc lá, thuốc lào.

Công ty thứ hai này do Lê Tuấn Tú (con trai bị can Thủy) làm Tổng giám đốc, người đại diện theo pháp luật. Dù 2 công ty này là hai pháp nhân độc lập, nhưng thực tế, cả hai công ty này đều do Thủy chỉ đạo hoạt động và con trai hỗ trợ điều hành.

Các công ty này cùng sử dụng chung bộ máy nhân sự gồm kế toán, thủ quỹ, nhân viên kinh doanh, lái xe... và có cùng trụ sở tại số 45 Nguyễn Siêu (quận Hoàn Kiếm, TP. Hà Nội).

Từ năm 2017 đến tháng 9/2023, Mai Thị Thanh Thủy đã dùng 2 pháp nhân này để ký các hợp đồng làm nhà phân phối cấp 1 và phân phối độc quyền khoảng 30 nhãn hiệu thuốc lá.

Lợi dụng vị trí là nhà phân phối cấp 1 và nhà phân phối độc quyền, Thủy đã thỏa thuận, yêu cầu các đại lý phải đồng ý việc ghi giá trị hàng hóa trên hóa đơn mua bán thấp hơn giá trị thanh toán thực tế, sau đó chuyển lại số tiền chênh lệch ngoài hóa đơn cho Thủy.

Cơ quan tố tụng xác định, để được mua các sản phẩm thuốc lá từ Công ty Tài Thắng, Công ty Tuấn Phát để kinh doanh nên 51 doanh nghiệp và 80 cá nhân tại 31 tỉnh, thành phố phía Bắc đã đồng ý thực hiện theo yêu cầu, thỏa thuận của Thủy.

Theo đó, mỗi lần khách có nhu cầu mua hàng, Thủy con trai trực tiếp trao đổi hoặc giao cho kế toán liên hệ, thông báo với khách giá bán thực tế và giá ghi trên hóa đơn Giá trị gia tăng (thấp hơn giá bán thực tế 5% - 12%). Số tiền để ngoài hóa đơn đối với từng khách hàng cụ thể đều do mẹ con Thủy quyết định.

Từ đó, Thủy yêu cầu các đối tác xác nhận thông tin, số liệu trên hóa đơn Giá trị gia tăng không phản ánh đúng giá trị giao dịch thực tế; sau đó chỉ đạo nhân viên không hạch toán, để ngoài sổ sách kế toán số tiền hơn 195 tỷ đồng.

Hành vi của Mai Thị Thanh Thủy và các đồng phạm đã gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 47 tỷ đồng.

Cơ quan tố tụng xác định, 51 doanh nghiệp và 80 cá nhân mua thuốc lá của các doanh nghiệp do Mai Thị Thanh Thủy sở hữu, là hành vi giúp sức thực hiện hành vi phạm tội. Tuy nhiên, do khách hàng không còn lưu giữ tài liệu hoặc có lưu giữ nhưng không đầy đủ; đồng thời, kết quả điều tra đến nay không có căn cứ xác định thiệt hại về thuế của từng khách hàng gây ra. Do đó, Cơ quan điều tra xác định, không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự.

Huệ Nguyễn