Lập doanh nghiệp 'ma' chiếm đoạt tiền khấu trừ thuế: Tòa phúc thẩm chấp nhận kháng nghị của VKSND tối cao
Thương, Cần và đồng phạm đã có hành vi gian dối thành lập doanh nghiệp nhưng không kinh doanh nhằm chiếm đoạt tiền khấu trừ thuế giá trị gia tăng của nhà nước.
Mua bán, ký khống hóa đơn
TAND tối cao vừa mở phiên tòa giám đốc thẩm xem xét vụ án hình sự; chấp nhận Quyết định kháng nghị giám đốc thẩm của Viện trưởng VKSND tối cao đề nghị hủy bản án phúc thẩm, giữ nguyên bản án sơ thẩm của TAND tỉnh Cà Mau.
Mua bán, ký không hóa đơn giá trị gia tăng. (Ảnh minh họa)
Các bị cáo trong vụ án hình sự gồm có: Nguyễn Việt Thương (SN 1968), Nguyễn Thanh Cần (SN 1970, cùng ngụ Cà Mau), nguyên đơn dân sự Cục thuế tỉnh Cà Mau.
Theo hồ sơ vụ án, năm 2001 Đặng Hoàng Hải đến làm thuê cho Thương tại huyện Cái Nước (nay là huyện Phú Tân), tỉnh Cà Mau. Năm 2002 Thương nhờ Hải đứng tên thành lập Doanh nghiệp tư nhân Hoàng Hải với mục đích chiếm đoạt tiền khấu trừ thuế giá trị gia tăng của Nhà nước.
Trước, trong và sau khi thành lập DNTN Hoàng Hải thì Hải vẫn làm thuê cho Thương. DNTN Hoàng Hải không có biển hiệu, không có phương tiện kinh doanh, không hoạt động kinh doanh.
Sau khi thành lập doanh nghiệp, Thương và đồng bọn mua bán hóa đơn giá trị gia tăng từ cơ quan thuế, sau đó ký khống, ký giả, ghép hàng vào hóa đơn giá trị gia tăng để xuất hóa đơn cho doanh nghiệp, công ty khác nhằm nhận 5% tiền hoàn thuế giá trị gia tăng.
Sau đó, các bị cáo không kê khai khấu trừ thuế, không nộp lại tiền khấu trừ thuế cho nhà nước mà chiếm đoạt hơn 3 tỷ đồng tiền khấu trừ thuế giá trị gia tăng.
Chấp nhận kháng nghị, tuyên y án sơ thẩm
Tại bán án hình sự sơ thẩm của TAND tỉnh Cà Mau quyết định xử phạt: Nguyễn Việt Thương 15 năm tù, Đặng Hoàng Hải 4 năm 4 tháng 23 ngày tù, Nguyễn Thanh Cần 4 năm 2 tháng 20 ngày tù, Trần Kim Lài 3 năm 9 tháng 7 ngày tù, Châu Ngọc Tín 7 năm tù tất cả đều về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”; Mai Đức Quốc 3 năm tù về tội “Giả mạo trong công tác”; Nguyễn Minh Hiếu hưởng án treo 2 năm; Tạ Hùng Dũng 1 năm tù và Nguyễn Vũ Hồng bị tuyên phạt 6 tháng về tội “Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng”. Các bị cáo kháng cáo với nội dung xin giảm hình phạt, kêu oan, xin hưởng án treo.
Tuy nhiên, phiên tòa phúc thẩm của TAND cấp cao tại TP HCM quyết định tăng hình phạt đối với các bị cáo Trần Kim Lài, Mai Đức Quốc, Tạ Hùng Dũng, Nguyễn Vũ Hồng. Cho bị cáo Bùi Minh Dương được hưởng án treo. Giữ nguyên bản án đối với Châu Ngọc Tín. Hủy một phần bản án sơ thẩm đối với các bị cáo Nguyễn Việt Thương, Đặng Hoàng Hải, Lương Tấn Thành, Nguyễn Thanh Cần, Nguyễn Minh Hiếu; hủy phần buộc các bị cáo Thương, Thành, Hải nộp tiền chiếm đoạt sung công quỹ; hủy toàn bộ kê biên tài sản.
Sau đó, VKSND tối cao ban hành quyết định kháng nghị giám đốc thẩm, kháng nghị bản án hình sự phúc thẩm của TAND cấp cao tại TP HCM và đề nghị Hội đồng Thẩm phán TAND tối cao xem xét theo thủ tục giám đốc thẩm, hủy bản án phúc thẩm.
Quyết định kháng nghị giám đốc thẩm của VKSND tối cao được TAND tối cao chấp nhận, tuyên hủy bán án phúc thẩm, giữ nguyên bản án sơ thẩm./.
