Một doanh nghiệp nước ngoài vận chuyển trái phép hàng chục tấn nguyên liệu sản xuất xuất khẩu

Một trong những xe vận chuyển trái phép nguyên liệu vải bị tạm giữ. Ảnh: Ngô Sự.

Không hợp tác

Theo Đội Kiểm soát chống buôn lậu khu vực miền Nam (Đội 3), Cục Điều tra chống buôn lậu- Tổng cục Hải quan, qua công tác nắm tình hình, Đội 3 có thông tin nghi vấn về việc Công ty TNHH Một thành viên C. (địa chỉ: KCN Minh Hưng – Hàn Quốc, xã Minh Hưng, huyện Chơn Thành, tỉnh Bình Phước, sau đây gọi tắt là Công ty C.) vận chuyển hàng hóa không có hồ sơ, chứng từ.

Từ thông tin trên, vào lúc 18h15 phút ngày 1/8/2018, Tổ công tác của Đội 3 phối hợp với Chi cục Hải quan Chơn Thành – Cục Hải quan Bình Phước xác minh hàng hóa vận chuyển trên 5 xe ôtô mang biển kiểm soát: 93C - 107.37 ; 93C - 051.33; 93C - 064.37; 93C - 057.54; và xe 93C - 074.95 vận chuyển hàng hóa từ công ty này ra ngoài có nhiều nghi vấn nên đã yêu cầu các lái xe dừng xe để kiểm tra. Địa điểm đề nghị dừng xe là tại cổng Khu công nghiệp Minh Hưng – Hàn Quốc (sát quốc lộ 13), huyện Chơn Thành, tỉnh Bình Phước. Tại thời điểm dừng xe tất cả các lái xe và các người có mặt trên các xe này không xuất trình bất kỳ hóa đơn, chứng từ nào có liên quan đến hàng hóa (vải, nguyên phụ liệu vải may mặc) được vận chuyển trên xe. Tất cả các lái xe này không hợp tác với cơ quan Hải quan, đã tắt máy xe, khóa cửa cabin xe và bỏ đi khỏi hiện trường.

Đến 22h30 phút ngày 1/8/2018, Tổ công tác xác minh biết được Công ty C. là chủ sở hữu số hàng hóa chở trên 5 xe ô tô vận tải trên và đơn vị vận chuyển là Công ty TNHH Công nghệ Môi trường Bình Phước Xanh (địa chỉ: Số 38, Quốc lộ 13, tổ 4, khu phố 6, thị trấn Chơn Thành, huyện Chơn Thành, tỉnh Bình Phước, sau đây gọi tắt là công ty Bình Phước Xanh). Tổ công tác đã yêu cầu Công ty C. liên hệ, thông báo cho Công ty Bình Phước Xanh biết sự việc, thì lúc này các lái xe mới quay lại làm việc với Tổ công tác nhưng vẫn không xuất trình được các chứng từ liên quan đến lô hàng. Riêng đại diện Công ty C. xuất trình hợp đồng vận chuyển số 0207/2018/HĐVC/BPX-CT ký ngày 2/7/2018 với Công ty Bình Phước Xanh. Tổ công tác đã yêu cầu các lái xe đưa xe đến địa điểm kho hàng K9 (địa chỉ: thửa đất số 13, khu công nghiệp Chơn Thành, ấp 1 xã Thành Tâm, huyện Chơn Thành, tỉnh Bình Phước thuộc sở hữu của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ xuất nhập khẩu Phú Sỹ) để thực hiện việc kiểm đếm số lượng hàng hóa vận chuyển trên xe.

Nhận thấy vụ việc có nhiều tình tiết phức tạp, hàng vận chuyển trên xe lưu thông trong địa bàn hải quan và trên đường (quốc lộ 13) không có chứng từ đi kèm, có dấu hiệu vi phạm pháp luật nên Đội 3 đã ra quyết định khám và quyết định tạm giữ phương tiện. Kết quả khám hàng hóa trên 5 xe tải này là vải thun các loại (style), được đóng trong các bao nylon, một số được đóng thành cây. Tổng trọng lượng vải là 47,7 tấn. Trị giá hàng vi phạm được xác định là gần 2,7 tỷ đồng.

DN có truyền thống vi phạm

Kết quả xác minh của Đội 3 cho thấy, Công ty TNHH Một thành viên C. là công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài. Ngành nghề sản xuất kinh doanh: chuyên may mặc quần áo thời trang các loại, dệt vải, nhuộm vải, nhuộm áo, in, giặt, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư do UBND tỉnh Bình Phước cấp ngày 10/3/2006 (thay đổi lần thứ 10 ngày 1/3/2017). Công ty có 03 nhà máy đặt tại địa chỉ: KCN Minh Hưng – Hàn Quốc, xã Minh Hưng, huyện Chơn Thành, tỉnh Bình Phước (nhà máy 1, nhà máy 2 và nhà máy 3, trong đó nhà máy 2 và nhà máy 3 đang lắp đặt thiết bị và vận hành thử). Công ty nhập khẩu sợi từ nước ngoài, giao cho một số doanh nghiệp trong nước để gia công một số công đoạn (dệt từ sợi thành vải mộc).

Trước đó, ngày 16/8/2017, Cục Kiểm tra sau thông quan – Tổng cục Hải quan đã ban hành Quyết định số 429/QĐ-KTSTQ kiểm tra sau thông quan tại trụ sở Công ty TNHH Một thành viên C. về: Kiểm tra hồ sơ hải quan, chứng từ, tài liệu, dữ liệu có liên quan đến việc khai báo hải quan, quản lý và sử dụng đối với hàng hóa nhập khẩu, xuất khẩu loại hình gia công cho thương nhân nước ngoài của công ty phát sinh từ 1/1/2014 đến thời điểm công bố quyết định kiểm tra. Đồng thời kiểm tra thực tế hàng hóa, quy trình sản xuất, sử dụng hàng hóa nhập khẩu, xuất khẩu theo loại hình gia công cho thương nhân nước ngoài trong trường hợp cần thiết và còn điều kiện.

Kết quả kiểm tra sau thông quan cho thấy Công ty C. đã khai tăng định mức sản xuất sản phẩm gia công so với thực tế sử dụng thuộc 29/31 hợp đồng. Cục Kiểm tra sau thông quan đã ra Quyết định số 751/QĐ-KTSTQ ngày 18/12/2017 ấn định thuế nhập khẩu và thuế GTGT đối với lượng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu thuộc loại hình gia công cho thương nhân nước ngoài phát sinh chênh lệch thiếu giữa lượng tồn thực tế và số tồn trên hồ sơ khai báo hải quan tại thời điểm hết ngày 24/8/2017 do công ty chưa kê khai, nộp thuế với cơ quan Hải quan thuộc 7 hợp đồng gia công. Số tiền ấn định là 3.425.462.961 đồng, trong đó thuế nhập khẩu là trên 1,16 tỷ đồng; thuế GTGT trên 2,26 tỷ đồng.

Đồng thời, Cục Kiểm tra sau thông quan cũng đã ra Quyết định số 752/QĐ-KTSTQ ngày 18/12/2017 ấn định thuế nhập khẩu và thuế GTGT đối với lượng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu thuộc loại hình gia công cho thương nhân nước ngoài do công ty khai tăng định mức sản xuất sản phẩm gia công so với thực tế sử dụng thuộc 29/31 hợp đồng. Số tiền ấn định là: 7.325.523.972 đồng, trong đó: Thuế Nhập khẩu trên 2,53 tỷ đồng; thuế GTGT: trên 4,78 tỷ đồng.

Như vậy, tổng số tiền thuế mà Cục Kiểm tra sau thông quan ra Quyết định ấn định đối với Công ty C. là 10.750.986.933 đồng, trong đó thuế Nhập khẩu trên 3,7 tỷ đồng, thuế GTGT trên 7 tỷ đồng. Đồng thời xử phạt hành chính công ty này số tiền 7.000.000 đồng về hành vi cung cấp không đầy đủ, đúng thời hạn chứng từ, tài liệu liên quan đến hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu của công ty theo quy định.

Theo nhận định của Đội 3, qua các vụ việc vi phạm nêu trên của Công ty C. cho thấy: Việc quản lý nguyên liệu, vật tư, thành phẩm của công ty này rất lỏng lẻo (thậm chí có giai đoạn công ty không theo dõi lượng nhập – xuất – tồn), dễ xảy ra tình trạng gian lận mà cơ quan chức năng khó kiểm soát. Việc Công ty C. thuê 5 xe ô tô của Công ty Bình Phước Xanh vận chuyển vải thành phẩm từ kho Minh Hưng sang kho CT1, sau đó đi ra quốc lộ 13 nhưng không lập hóa đơn, chứng từ đã vi phạm quy định hiện hành tại Thông tư liên tịch số 64/2015/TTLT-BTC-BCT-BCA-BQP ngày 8/5/2015 về chế độ hóa đơn, chứng từ đối với hàng hóa nhập khẩu lưu thông trên thị trường. Như vậy, hành vi của Công ty C. vận chuyển hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu không có chứng từ hợp pháp trong địa bàn hoạt động hải quan đã vi phạm quy định tại điểm a khoản 5 Điều 12 Nghị định 127/2013/NĐ-CP ngày 15/10/2013 của Chính phủ (được sửa đổi, bổ sung tại khoản 9 Điều 1 Nghị định số 45/2016/NĐ-CP ngày 26/5/2016).

Ngày 28/9/2018, Đội 3 đã lập Biên bản vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan số 02/BB-HC1 đối với Công ty TNHH Một thành viên C. và chuyển hồ sơ vụ việc để cấp trên xử lý theo quy định.

Lê Thu